Система налогообложения ООО. Как не прогадать с выбором?

Система налогообложения ООО это порядок уплаты денежных отчислений, которые организация, получающая доход отдает в казну государства.

 И, если Вы хотите, чтобы осуществляемая Вами предпринимательская деятельность была как можно эффективнее в финансовом плане, то следует ответственно отнестись к выбору системы налогообложения при регистрации ООО. Ведь ошибка слишком дорого может обойтись начинающему бизнесмену и загубить даже самую перспективную бизнес-идею!

Система налогообложения ООО

Чтобы правильно подобрать выгодную систему налогообложения, для начала стоит изучить ее основные элементы:

объект налогообложения — это прибыль при появлении которой возникает необходимость платить налог;

—  налоговой базой является денежное выражение объекта налогообложения;

—  налоговый период – это определенный период времени, по окончании которого определяется налоговая база и рассчитывается сумма налога к уплате;

—  налоговая ставка – является величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы;

—  порядок исчисления налогов;

—  порядок, сроки уплаты налогов.

 На сегодняшний день в РФ можно работать в рамках следующих налоговых режимов (систем налогообложения ООО ):

ОСНО – общая система налогообложения ООО; УСН – упрощённая система налогообложения ООО в двух разных вариантах: УСН (доходы- 6 %) и УСН (доходы минус расходы — 15%); ЕНВД ООО– единый налог на вмененный доход; ЕСХН ООО– единый сельскохозяйственный налог.

На примере данной таблицы рассмотрим основные существующие системы налогообложения.

 

Элемент

УСН

ЕНВД

ЕСХН

ПСН (только ИП)

ОСНО

Объект Налогообложения ООО.Для УСН (Доходы) — доходы, уменьшенные на расходыВмененный доход налогоплательщика.Доходы, уменьшенные на величину расходов.Потенциально возможный годовой доход.Налог на прибыль — прибыль, есть доходы, уменьшенные на величину расходов.

Для НДФЛ — это доход, полученный физ.лицом.

Для НДС – доход от реализации товаров/ работ / услуг.

Налог на имущество организаций – движимое  и недвижимое имущество.

Для налога на имущество физ.лиц – только недвижимое имущество.

Налоговая база.Денежное выражение доходов (УСН Доходы) / или денежное выражение доходов, уменьшенных на расходы (УСН Доходы минус расходы)

 

Денежная величина вмененного дохода.Денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов.Денежное выражение потенциально годового дохода.Налог на прибыль — денежное выражение прибыли.

НДФЛ – денежное выражение дохода или стоимость имущества, полученного в натуральной форме.

НДС – выручка от реализации товаров, работ, услуг.

Налог на имущество организаций – среднегодовая стоимость имущества.

Налог на имущество физ.лиц- инвентаризационная стоимость имущества.

Налоговый период.Календарный год.Квартал.Календарный год.Календарный год либо срок, на который выдан патент.Для налога на прибыль — это календарный год.

НДФЛ – календарный год.

НДС – квартал.

Для налога на имущество организаций и физ.лиц – календарный год.

Налоговые ставки.Регионы:  от 1% до 6% (УСН Доходы) или от 5% до 15% (УСН Доходы минус расходы)15% величины вмененного дохода.6% от разницы между доходами и расходами.6% потенциально возможного к получению годового дохода.Налог на прибыль – 20% в общем случае, и от 0% до 30% для отдельных категорий плательщиков.

НДФЛ – от 13% до 30%.

НДС – 0%, 10%, 18% и расчетные ставки в виде 10/110 или 18/118.

Налог на имущество организаций – до 2,2%

Налог на имущество физ.лиц – до 2%.

 

Итак, что влияет на возможность выбора системы налогообложения ООО

Вид деятельности ООО; количество работников ООО; размер получаемого организацией дохода; региональные особенности налоговых режимов; стоимость основных средств на балансе; круг основных клиентов и потребителей; экспортно-импортная деятельность ООО; льготная налоговая ставка для отдельных категорий налогоплательщиков; регулярность и равномерность получения доходов компанией; возможность документального подтверждения расходов; порядок выплат за работников для ООО и ИП.

Если вы хотите избежать досадных финансовых ситуаций, при любой системе налогообложения нужно в первую очередь грамотно организовать ведение бухгалтерского учета .

Работать на общей системе налогообложения (ОСНО) могут все налогоплательщики. На ОСНО не распространяются никакие ограничения. Но эта система является самой обременительной в РФ.

Для субъектов малого бизнеса есть и гораздо более простые и выгодные налоговые режимы, такие как УСН, ЕНВД. Вы можете ознакомиться с ними в отдельных, посвященных им статьях на нашем ресурсе. Следите за обновлениями на нашем Сайте.

Заказать звонок
+
Жду звонка!