Самозанятые граждане, «держите ухо востро!»

Самозанятые граждане, «держите ухо востро!»

Самозанятые граждане 2018, самозанятый гражданин, самозанятые виды деятельности  Пока человеку, работающему няней, сиделкой, репетитором, водителем у частного лица, совершенно не обязательно иметь трудовую книжку или договор. Большинство устраиваются на данные должности по устной договоренности, зачастую в качестве подработки к своему основному доходу. Данный вид населения трактуется термином  «самозанятые граждане». Итак, давайте разберемся кто же такой самозанятый гражданин? Что из себя представляют «самозанятые виды деятельности»?

Самозанятый гражданин

— это лицо, осуществляющее на свой риск, основанную на личном трудовом участии деятельность по оказанию услуг, выполнению работ для физлиц, направленную на систематическое получение прибыли. Не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, не имеющее наемных работников.
Однако! В связи с финансовым кризисом в стране и затянувшимися санкциями, государственные деятели снова обратили пристальное внимание на столь заметную часть населения России, которая добросовестно трудится во «благо семьи», но ничего не выплачивает в бюджет (налоги на доходы, взносы в пенсионный фонд).
Виды деятельности самозанятых граждан или, говоря простым языком,

«самозанятые виды деятельности»:

репетиторы, няни, люди, ремонтирующие квартиры, сиделки, уборщики помещений, помощники по хозяйству и т.д.
Фактически, к понятию самозанятые граждане можно отнести любого гражданина, оказывающего услуги другому физическому лицу, но не оформившему свою коммерческую деятельность, как ИП и не нанимающего наемных работников. Т.е. практически каждый второй человек, имеющий хоть какой то вид приработка к своему основному виду деятельности — самозанятый гражданин, а осуществляемые им в данном статусе виды деятельности это и есть «самозанятые виды деятельности».

Но Правительство не собирается оставлять самозанятых граждан в покое, отнюдь! А уже принятые в 2017 г. законодательные поправки и меры по легализации доходов самозанятых граждан не дали результатов! Официально зарегистрировались порядка 800 человек из 20 млн. Вскоре будут предприняты дополнительные действия по выводу таких людей из «тени».

Среди предложенных мер: обсуждения законотворцев о том, что для узаконивания доходов самозанятых граждан нужно создать удобный режим налогообложения и перейти к транзакционным налогам. Чтобы люди платили проценты с денежных поступлений, но если их нет, то никаких обязанностей по уплате не возникнет! Если говорить конкретно, то государством предложено два выхода из сложившейся ситуации: ужесточение наказания за неофициальную деятельность и послабление налоговой нагрузки: установка налога со ставкой ниже 13%.

Если Ваше решение зарегистрировать свою деятельность в качестве деятельности индивидуального предпринимателя (ИП), советуем посетить соответствующий раздел нашего сайта.

 

ЕНВД — Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности

Единый налог на вменённый доход (ЕНВД). 

Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности — система налогообложения вида единого налога на вмененный доход, которая предусмотрена для отдельных видов деятельности ООО/ИП.

При исчислении и уплате ЕНВД размер реально полученного дохода не имеет значения, налогоплательщики руководствуются размером вмененного им дохода, который установлен Налоговым кодексом РФ.

ЕНВД (Единый налог на вменённый доход) применяется по отношению к отдельным видам предпринимательской деятельности (п. 2 статьи 346. 26 НК РФ): розничная торговля, общественное питание; бытовые, ветеринарные услуги; услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств; распространение и (или) размещение рекламы; услуги по передаче во временное пользование торговых мест, земельных участков; услуги по временному размещению и проживанию; услуги по перевозке пассажиров и грузов автотранспортом;услуги стоянок.

 Налоги, которые заменяет Единый налог на вменённый доход (ЕНВД):

Для юр. лиц (ООО и др.):

Налог на прибыль организаций (в отношении прибыли, полученной от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом);

Налог на имущество организаций (в отношении имущества, используемого для ведения предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом (за исключением объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость в соответствии с настоящим Кодексом;

НДС (Налог на добавленную стоимость)

 В отношении операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с главой 21 НК РФ, осуществляемых в рамках предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом.

Для индивидуальных предпринимателей (ИП):

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) -по отношению к доходам, полученных от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом;

Налог на имущество физических лиц по отношению к имуществу, используемому для ведения предпринимательской деятельности, облагаемому единым налогом;

Налог на добавленную стоимость (НДС) — в отношении операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с главой 21 НК РФ, осуществляемых в рамках предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом).

 Условия перехода на Единый налог на вменённый доход (ЕНВД):

Юридические лица (ООО и др.).

Единый налог на вменённый доход (ЕНВД)

 

 Индивидуальные предприниматели (ИП):

ЕНВД, Единый налог на вмененный доход

 

 Подробнее см. ст.  346.26 Налогового Кодекса Российской Федерации.

ПОРЯДОК РАСЧЕТА ЕДИНОГО НАЛОГА НА ВМЕНЁННЫЙ ДОХОД (ЕНВД)

Расчет производится по формуле:

ЕНВД = (Налоговая база умноженная на  Ставку налога) — минус Страховые Взносы

Налогоплательщики, применяющие ЕНВД имеют право уменьшить сумму налога, исчисленную за налоговый период, на суммы платежей (взносов) и пособий, которые были уплачены в пользу работников, занятых в тех сферах деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается единый налог. (пункт 2 статьи 346.32 НК РФ).

Но при этом сумма такого уменьшения не может быть больше, чем 50 % исчисленного налога.

Индивидуальные предприниматели (ИП) , которые не имеют наемных работников -(они не производят выплаты и иные вознаграждения физическим лицам) могут уменьшить сумму единого налога на вмененный доход на сумму уплаченных (за себя) в фиксированном размере страховых взносов в ОПС и ОМС без применения 50 % ограничения.

Налоговые декларации представляются в ФНС по итогам каждого квартала — не позднее 20-го числа месяца следующего за кварталом (ст. 346.32 НК РФ).

* при написании данной статьи нами использовались актуальные материалы с ресурса: официальный сайт Федеральной Налоговой Службы ФНС РФ

Система налогообложения ООО

Система налогообложения ООО. Как не прогадать с выбором?

Система налогообложения ООО это порядок уплаты денежных отчислений, которые организация, получающая доход отдает в казну государства.

 И, если Вы хотите, чтобы осуществляемая Вами предпринимательская деятельность была как можно эффективнее в финансовом плане, то следует ответственно отнестись к выбору системы налогообложения при регистрации ООО. Ведь ошибка слишком дорого может обойтись начинающему бизнесмену и загубить даже самую перспективную бизнес-идею!

Система налогообложения ООО

Чтобы правильно подобрать выгодную систему налогообложения, для начала стоит изучить ее основные элементы:

объект налогообложения — это прибыль при появлении которой возникает необходимость платить налог;

—  налоговой базой является денежное выражение объекта налогообложения;

—  налоговый период – это определенный период времени, по окончании которого определяется налоговая база и рассчитывается сумма налога к уплате;

—  налоговая ставка – является величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы;

—  порядок исчисления налогов;

—  порядок, сроки уплаты налогов.

 На сегодняшний день в РФ можно работать в рамках следующих налоговых режимов (систем налогообложения ООО ):

ОСНО – общая система налогообложения ООО; УСН – упрощённая система налогообложения ООО в двух разных вариантах: УСН (доходы- 6 %) и УСН (доходы минус расходы — 15%); ЕНВД ООО– единый налог на вмененный доход; ЕСХН ООО– единый сельскохозяйственный налог.

На примере данной таблицы рассмотрим основные существующие системы налогообложения.

 

Элемент

УСН

ЕНВД

ЕСХН

ПСН (только ИП)

ОСНО

Объект Налогообложения ООО.Для УСН (Доходы) — доходы, уменьшенные на расходыВмененный доход налогоплательщика.Доходы, уменьшенные на величину расходов.Потенциально возможный годовой доход.Налог на прибыль — прибыль, есть доходы, уменьшенные на величину расходов.

Для НДФЛ — это доход, полученный физ.лицом.

Для НДС – доход от реализации товаров/ работ / услуг.

Налог на имущество организаций – движимое  и недвижимое имущество.

Для налога на имущество физ.лиц – только недвижимое имущество.

Налоговая база.Денежное выражение доходов (УСН Доходы) / или денежное выражение доходов, уменьшенных на расходы (УСН Доходы минус расходы)

 

Денежная величина вмененного дохода.Денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов.Денежное выражение потенциально годового дохода.Налог на прибыль — денежное выражение прибыли.

НДФЛ – денежное выражение дохода или стоимость имущества, полученного в натуральной форме.

НДС – выручка от реализации товаров, работ, услуг.

Налог на имущество организаций – среднегодовая стоимость имущества.

Налог на имущество физ.лиц- инвентаризационная стоимость имущества.

Налоговый период.Календарный год.Квартал.Календарный год.Календарный год либо срок, на который выдан патент.Для налога на прибыль — это календарный год.

НДФЛ – календарный год.

НДС – квартал.

Для налога на имущество организаций и физ.лиц – календарный год.

Налоговые ставки.Регионы:  от 1% до 6% (УСН Доходы) или от 5% до 15% (УСН Доходы минус расходы)15% величины вмененного дохода.6% от разницы между доходами и расходами.6% потенциально возможного к получению годового дохода.Налог на прибыль – 20% в общем случае, и от 0% до 30% для отдельных категорий плательщиков.

НДФЛ – от 13% до 30%.

НДС – 0%, 10%, 18% и расчетные ставки в виде 10/110 или 18/118.

Налог на имущество организаций – до 2,2%

Налог на имущество физ.лиц – до 2%.

 

Итак, что влияет на возможность выбора системы налогообложения ООО

Вид деятельности ООО; количество работников ООО; размер получаемого организацией дохода; региональные особенности налоговых режимов; стоимость основных средств на балансе; круг основных клиентов и потребителей; экспортно-импортная деятельность ООО; льготная налоговая ставка для отдельных категорий налогоплательщиков; регулярность и равномерность получения доходов компанией; возможность документального подтверждения расходов; порядок выплат за работников для ООО и ИП.

Если вы хотите избежать досадных финансовых ситуаций, при любой системе налогообложения нужно в первую очередь грамотно организовать ведение бухгалтерского учета .

Работать на общей системе налогообложения (ОСНО) могут все налогоплательщики. На ОСНО не распространяются никакие ограничения. Но эта система является самой обременительной в РФ.

Для субъектов малого бизнеса есть и гораздо более простые и выгодные налоговые режимы, такие как УСН, ЕНВД. Вы можете ознакомиться с ними в отдельных, посвященных им статьях на нашем ресурсе. Следите за обновлениями на нашем Сайте.

Пошаговая регистрация ООО

Пошаговая регистрация ООО.

  Давайте попробуем разобраться что же представляет собой пошаговая регистрация ООО. Она включает в себя следующие этапы:

I.  Создать ООО можно только лишь пройдя соответствующую процедуру государственной регистрации в Налоговом органе ФНС по месту юридического адреса ООО. Пройти процедуру регистрации будущей организации можно двумя способами:

— самостоятельно подготовить все документы для регистрации ООО;

— доверить все действия по созданию бизнеса опытному юристу. Тем самым юрист может помочь не только подготовить документы, но также и подобрать юридический адрес, подать документы на регистрацию ООО и получить их, зарегистрировать ООО в ПФР и ФСС.

! Важно : помните, при регистрации ООО самостоятельно, не прибегая к услугам юриста, у Вас есть риск получения отказа в связи с неправильным оформлением документов. И как следствие — потеря 5000 рублей и более, в случае  получения Отказа в государственной регистрации общества с ограниченной ответственностью госпошлина и другие потраченные средства (например, на нотариуса) вернуть нельзя.

Пошаговая регистрация ООО

  II. Выбираем фирменное наименование ООО.

ООО в обязательном порядке должно иметь свое собственное полное фирменное наименование на русском языке, в названии ООО должно быть указание на его организационно-правовую форму, например Общество с ограниченной ответственностью «Гладиолус».

* В отдельных случаях законодательством РФ устанавливается  необходимость содержания в фирменном наименовании ООО указания на его деятельность напр.: при осуществлении страховой деятельности, а также в отношении платежных систем и ломбардов.

 III. Найти юридический адрес ООО.

Перед регистрацией ООО Вам нужно определиться с юридическим адресом.

Получить юридический адрес можно путем: — снять/арендовать помещение (весьма затратный способ).

— Купить юридический адрес с гарантией прохождения налоговой регистрации ООО напрямую от собственника помещения- это Вы можете сделать у Нас. Купить юридический адрес в г. Москва. Ну и третий способ — зарегистрировать ООО на домашний адрес. Однако, это можно сделать только при условии, что по этому адресу прописан учредитель или будущий директор юридического лица.

Но во всех вышеперечисленных способах получения юридического адреса Вам необходимо приложить гарантийное письмо от собственника помещения. Оно содержит гарантию того, что по данному адресу будет находится единоличный исполнительный орган Общества в случае успешной регистрации ООО.

А если Вы регистрируете ООО на домашний адрес, Вам потребуется копия свидетельства о праве собственности, согласие остальных собственников с регистрацией ООО по домашнему адресу.

 IV. Подбор ОКВЭД (виды деятельности ООО)

Соответствующие виды деятельности (коды ОКВЭД) подбираются исходя из того, чем Вы планируете заниматься из общероссийского классификатора видов экономической деятельности. По правилам Вы должны выбрать один из кодов ОКВЭД основным (по которому ожидается получение основного дохода). Остальные ОКВЭД будут дополнительными.

 V.  Определение размера уставного капитала ООО.

Минимальный размер УК Общества 10 000 рублей. Срок внесения уставного капитала составляет 4 месяца с момента регистрации ООО.

Открыть расчетный счет бесплатно.

Минимальный уставный капитал ООО с сентября 2014 г. можно вносить только деньгами.

 VI. Необходимо подготовить решение единственного учредителя общества с ограниченной ответственностью или Протокол Собрания учредителей ООО.

Если ООО создает единственный учредитель, то надо подготовить решение о создании ООО. Если же учредителей несколько — то они составляют Протокол собрания учредителей. Причем по каждому вопросу, озвученному в Протоколе необходимо провести голосование. Оно должно быть единогласным.

VII. Подготовить договор об учреждении ООО (учредительный договор).

В случае, если ООО создается несколькими учредителями следующим пунктом пошаговой регистрации ООО является составление учредительного договора.

VIII. На этом этапе необходимо подготовить Устав ООО.

Устав является одним из основных учредительных документов ООО.

IX. Теперь заполняем заявление на регистрацию ООО по форме P11001.

Форма P11001 заполняется либо вручную, либо с помощью ПО. Частично заполнять на компьютере, частично вручную нельзя!

X. Оплачиваем госпошлину в размере 4000 рублей за регистрацию ООО.

Важно! Дата оплаты квитанции должна следовать за датой подписания протокола/решения о создании ООО, не ранее.

XI. Подбираем систему налогообложения ООО.

Самая популярная система налогообложения среди стартапов — УСН 6% или 15 %. Более подробно о плюсах и минусах данной системы налогообложения на нашем сайте.

XII. Подаем документы на регистрацию ООО.

Итак, надеемся, что наша пошаговая регистрация ООО ответила на все возникающие вопросы по регистрации.

И,если Вы все сделаете правильно — на выходе Вы получите готовое ООО и широкие горизонты дальнейшего развития бизнеса;)!

Требования к печати организации ООО и ИП 2018 г.

Требования к печати организации ООО и ИП 2018 г.

В этой статье мы попробуем разобраться есть ли какие-то законодательные требования к печати организации ООО и ИП?

Требования к печати организации ООО и ИП

О существовании печатей известно с древности. Они появились еще до зарождения письменности. Преимущественно такие печати изготавливались из камня.

В наше время печать служит в деловых целях. Она представляет собой устройство, проставляющее оттиск с полным названием фирмы, местом ее нахождения и другими данными на бумажный носитель. Ставится печать как своего рода реквизит для заверения подлинности подписи, причем ее проставление обязательно только на подписанных документах.

Виды печатей:

  • гербовые (их имеют право проставлять на документах только государственные и наделенные соответствующими полномочиями организации);
  • печати для организаций, ИП, адвокатов, врачей;
  • обособленных подразделений;
  • дополнительные (для разных направлений деятельности компании).

Сведения о печати организации должны обязательно быть прописаны в ее Уставе.

Теоретически законодательство не запрещает существование ООО без печати, однако на практике это довольно-таки проблематично, т.к. есть юридические нюансы деятельности таких организаций.

Содержание и требования к образцам печатей ООО следующие:

Законом об ООО и АО предписаны обязательные реквизиты в печати: полное название, организационно-правовая форма, город или населенный пункт фактического нахождения. Наименование ООО (АО) указываются обязательно на русском языке. Остальные параметры печати (размеры,эскизы) не определены законом, при их изготовлении обычно основываются на стандартах ГОСТ, которые применяются к гербовым  печатям.

Следует также сказать о том, что на дополнительных печатях указывается для чего они предназначены: «для документов», «копия верна» и т.д. Форму для таких печатей не обязательно  выбирать круглую.

Экономия на изготовлении печати нецелесообразна, т.к. печать является одним из важнейших деловых атрибутов фирмы, поэтому изготавливайте печать ООО / ИП только у проверенных мастеров, т.к. банальная числовая или грамматическая ошибка в реквизитах компании может поставить заключенную сделку под сомнение и нанести Вашему бизнесу финансовые убытки!

Заказать печать ООО или печать ИП Вы можете у наших специалистов . Они обладают всеми необходимыми навыками и юридическими знаниями в данной области.

 

Как восстановить учредительные документы ООО.

Как восстановить учредительные документы ООО?

Восстановить учредительные документы ООО порою просто необходимо, т.к. уберечь свой бизнес от непредвиденных ситуаций и форс-мажора невозможно. Стихийные бедствия, кража, недобросовестные партнеры, да и простая неосторожность, приводящая к порче или полному уничтожению порождает собой вопрос: как восстановить утерянные учредительные документы?

Восстановить учредительные документы ООО

Итак, вот основные рекомендации по восстановлению учредительных документов:

— При утрате, частичной или полной порче документов ООО, руководству необходимо собрать комиссию и составить внутренний акт о происшествии внутри компании. В данном документе обязательно отразите причины утраты. Этот акт фиксирует сам юридический факт отсутствия учредительных документов, а также компания имеет право предъявлять его до момента полного восстановления учредительных документов Общества с ограниченной ответственностью.

— Если же учредительные документы были украдены или утеряны, то к внутреннему акту рекомендуем в обязательном порядке приложить заявление о краже / потере в местные органы полиции. Это действие убережет Вашу организацию  от использования злоумышленниками учредительных документов ООО в своих корыстных целях. Представитель органов МВД обязуется выдать потерпевшему справку , что заявление об утрате учредительных документов принято и зарегистрировано.

Восстановить учредительные документы ООО при утере возможно по заявлению о выдаче дубликатов учредительных документов в Налоговые органы. Одновременно можно восстановить Устав ООО, Выписку из ЕГРЮЛ (Первоначальный Лист Записи ЕГРЮЛ) и все свидетельства.

При запросе восстановления учредительных документов ООО организация получит документы такого же вида, как и при создании ООО. Единственным отличием будет то, что на восстановленных учредительных документах будут указаны другие номера.

Важный момент! Если спустя какое-то время найдутся прежние учредительные документы Общества, которые считались утерянными, они уже не будут иметь никакой юридической силы. Об этом стоит помнить. Поэтому к процедуре восстановления учредительных документов следует приступать только в случае, если их действительно не удается найти или они украдены, уничтожены.

Юридический Центр «Альтер» поможет восстановить учредительные документы полностью и в короткие сроки, просто оставьте заявку нашим юристам.
Более подробно о процедуре и стоимости данной юридической услуги Вы можете узнать в данном
разделе нашего сайта
 .

Внесение записи о недостоверности сведений о юридическом адресе в ЕГРЮЛ.

 Внесение записи о недостоверности юридического адреса в ЕГРЮЛ.

Внесение записи о недостоверности юридического адреса в ЕГРЮЛ с недавнего времени стало распространенной мерой Налоговых органов. Это связано с тем, что территориальным ИФНС предоставили дополнительные основания для так называемой чистки ЕГРЮЛ от брошенных компаний. Одним из них и стало внесение записи о недостоверности сведений о месте нахождения ООО или единоличном исполнительном органе. Вносить подобную запись налоговая вправе с января 2016 года, т.к. именно тогда в законную силу вступили изменения в ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц…»

Эти меры направлены на исключение из Реестра юридических лиц компаний-однодневок. Однако, внесение записи о недостоверности сведений о юридическом лице зачастую создает определенные трудности для существования добросовестных организаций.

Примерно вот так выглядит

Внесение записи о недостоверности юридического адреса в ЕГРЮЛ:

Внесение записи о недостоверности юридического адреса в ЕГРЮЛ

 

 

 

Итак, давайте выясним каковы последствия Внесения записи о недостоверности юридического адреса в ЕГРЮЛ?

Во-первых, до тех пор, пока запись о недостоверности не будет удалена из реестра, провести регистрацию других данных о юридическом лице будет невозможно.

Во-вторых, если запись о недостоверности сведений о юр лице находится в ЕГРЮЛ  более шести месяцев, то налоговым органом может быть впоследствии принято решение об исключении такой компании из ЕГРЮЛ. Отметим, что в данном случае появляется возможность привлечения контролирующего лица к субсидиарной ответственности в упрощенном порядке (без банкротства юридического лица).

решение об исключении компании из ЕГРЮЛ

В-третьих,

внесение записи о недостоверности юридического адреса в ЕГРЮЛ подвергает ООО потере репутации.  Навряд ли кто-то из контрагентов захочет заключать какие-либо сделки с организацией, имеющей прямые признаки компании-однодневки.

Подводя итог данной статьи, выходов из данной неприятной ситуации может быть несколько. А именно: попытаться так сказать отвоевать запятнанную внесением записи о недостоверности сведений репутацию компании у Налоговых органов, предоставив им массу документов об опровержении данного факта, либо осуществить смену юридического адреса, обратившись, например к нам. Подробнее о юридическом адресе можно почитать в соответствующем разделе нашего сайта .
А узнать актуальную на данный момент информацию о конкретном юридическом лице можно в любой момент на
сайте ФНС .
Желаем Вам встречать на своем пути только надежных контрагентов!

Изменения в Налоговом законодательстве России с 01.01.2018 г.

 Изменения в Налоговом законодательстве РФ с 01.01.2018 года.

Изменения в Налоговом законодательстве России с 1 января 2018 года уже вступили в законную силу.

В нашей статье мы разберем самые значимые из них.

Изменения по страховым взносам 2018 года.

ФНС меняет форму расчета по страховым взносам и порядок заполнения бланка. Применять новую форму необходимо с отчетности за 2017 год (срок сдачи до 30 января 2018 года).

Изменения в Налоговом законодательстве

С 1 января 2018 года введена Новая предельная величина налоговой базы, а также приняты и другие изменения в налоговом законодательстве.

Компания начисляет взносы, пока выплаты не превысят предельные базовые значения. В 2018 году значения новые. Лимит пенсионных взносов — 1 021 000 руб. После того, как доходы превысят предельное значение — за работника надо платить по тарифу 10 %. Для взносов в ФСС новый лимит 2018 год — 815 000 руб. А вот предельной базы для медицинских взносов нет. Их требуется платить со всех выплат сотрудникам за год.

Сохранятся тарифы страховых взносов.

Тарифы не изменятся до 2020 года (вкл-но).

Чиновники на один год продлили общий тариф взносов — 30 %. Из них: 22% — это взносы на пенсионное страхование, 5,1% — медицинское, 2,9% — социальное страхование (ст 426 НК РФ).

С 2018 года продляются льготы для организаций, работающих в сфере информационных технологий (IT). Льготы касаются тех компаний, которые продают, разрабатывают, сопровождают компьютерные программы, базы данных. Для них — тариф взносов в ПФР составляет 8% от общего 14% (8% — в ПФР, 2% — в ФСС и 4% — в ФОМС). Также сохранена и скидка по взносам для работодателей в отношении выплат инвалидам. Эти страхователи продолжат платить взносы в размере 60 % от общих тарифов.

Изменения в Налоговом законодательстве, Налоговый кодекс РФ

Новые фиксированные суммы взносов для ИП и другие изменения в Налоговом законодательстве.

Больше не будет привязки взносов ИП к МРОТ. В 2018 году фиксированные взносы в ПФР и ФОМС составляют 32 385 руб.: — пенсионные взносы — 26 545 рублей; — медицинские взносы — 5840 рублей.

Помимо этого надо будет отчислять 1% с доходов сверх 300 000 руб.

С 1 января 2018 года Предприниматели, не ведущие деятельность, могут не платить взносы!

Если ИП не ведет деятельность — то надо будет подать заявление в налоговую (п. 7 ст. 430 НК РФ) о разрешении не перечислять взносы. Форма свободная; к ней надо приложить подтверждающие документы.

Новый срок уплаты страховых взносов для ИП.

Срок уплаты страховых взносов для ИП перенесен с 1 апреля на 1 июля. Т.е.  платежи за 2017 год надо перечислить не позднее 2 июля 2018 года (перенос с 1 июля).

Новые основания непринятия отчетности по взносам и др.изменения в Налоговом законодательстве.

С 1 января у налоговиков становится больше причин не принять отчетность по взносам.

Инспекторы не примут расчёт, в котором не сойдутся выплаты между разделами 1 и 3.

С 1 января 2018 года Изменения по НДС с 2018 г.

Раздельный учет НДС обязателен с нового 2018 года, даже если в налоговом периоде соблюдено «правило 5%». Если доля расходов на необлагаемые операции не превышает 5 процентов, у компании есть право заявить к вычету НДС по покупкам, которые относятся одновременно к облагаемым и необлагаемым операциям (п. 4 ст. 170 НК). Входной НДС по покупкам только для необлагаемых операций запрещено принимать к вычету независимо от доли каких-либо расходов на операции.

С 1 января 2018 г. Организация не заявляет вычет входного НДС по покупкам за счет субсидий/инвестиций. Входной НДС включают в расходы, если учитывают в данных расходах стоимость покупки.

Раздельный учет НДС вести надо по товарам, работам, услугам, основным средствам, нематериальным активам, имущественным правам, приобретенным за счет субсидий/инвестиций. Если раздельного учета нет, то включить сумму НДС в расходы нельзя (п. 2.1 ст. 170 НК).

Утрата права на освобождение от НДС и др.изменения в Налоговом законодательстве.

С 2018 года правом на освобождение от налога не смогут воспользоваться компании, которые продают лом и отходы цветных и черных металлов. Уплата НДС организациями-покупателями Компании-покупатели должны платить НДС.

Агентами по налогу стали компании, которые покупают шкуры и металлолом. Покупатели сами должны будут рассчитывать налог с оплаты за такие товары. При этом совершенно неважно, платит сам покупатель НДС или нет.

На счете-фактуре организация ставит отметку, что НДС исчислен налоговым агентом. По нему покупатель примет налог к вычету, в т.ч. с предоплаты. Если поставщик освобожден от НДС, то он сделает в договоре и первичке отметку «Без НДС». Тогда исчислять налог будет не нужно.

С 1 января 2018 года Новая форма 6-НДФЛ.

На титульном листе появится ИНН и КПП реорганизованной компании, а также код формы реорганизации. В полях нужно будет поставить прочерк, если вы не пересоздавали компанию.

За 2017 год надо уже отчитываться по новой форме.

Новая форма 2-НДФЛ с 1 января 2018 года.

Изменилась форма и порядок заполнения справок о доходах. Но правки незначительные.

В бланке появятся реквизиты ИНН, КПП реорганизованной компании и код формы реорганизации (преобразование, слияние, выделение и т. д.).

Справки 2-НДФЛ по новой форме надо сдавать уже за 2017 г.

Сдача 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за реорганизованную организацию.

В случае реорганизации правопреемник сдает последний отчет 6-НДФЛ компании-предшественника, а также уточнёнки за него. После реорганизации правопреемник сдает 2-НДФЛ за старую организацию.   Он был вправе этого не делать. Справки должна сдать организация, которая ликвидируется.

В справках 2-НДФЛ появились новые коды доходов и вычетов, а именно: 2013 — компенсации за неиспользованный отпуск, — 2014 — выходное пособие при увольнении сверх трехмесячного заработка; — 2301 — штраф и неустойка по решению Суда за то, что компания не удовлетворила добровольно требования потребителей, — 2611 — списанные безнадежные долги; — 3021 — процент (купон) по облигациям российских компаний. Отчетность за 2017 год уже надо сдавать с новыми кодами.

С 1 января 2018 года Расчет НДФЛ с экономии на %.

Компании теперь реже считают НДФЛ с экономии на процентах. Доход в виде выгоды получают только физ.лица, которые зависимы с компанией либо работают в ней по трудовому договору.Кроме этого, от налога не освобождается выгода в виде материальной помощи или оплаты за поставку.

Изменения по налогу на прибыль и др. Изменения в налоговом законодательстве. 

С 2018 года Уплата налога по новым ставкам Налог на прибыль надо платить по новым ставкам. Поправки в Налоговый кодекс затронули резидентов особых зон. С 2018 года они платят 2 % в федеральный бюджет и не выше 13,5 % — в региональный.

Расчет резерва по сомнительным долгам. Уменьшать на встречную кредиторскую задолженность надо дебиторскую задолженность, которая возникла раньше (п. 1 ст. 266 НК РФ).

С 1 января 2018 года Освобождение от налога вкладов от участников ООО.

Компании смогут принимать от участников с любой долей в уставном капитале деньги, имущество или права и не платить с них налоги на прибыль. Однако целью безвозмездной передачи должно быть пополнение чистых активов (подп. 3.4 п. 1 ст. 251 НК РФ). С 2018 г оговорки о чистых активах в Налоговом кодексе нет Поэтому теперь освободить от налога на прибыль можно деньги, вещи и права, которые участники внесли как вклад по ГК Российской Федерации. Но это касается лишь только вкладов без увеличения уставного капитала.

Изменения в УСН с 2018 года и др.изменения в Налоговом законодательстве.

Необходимо применять новую форму книги учета доходов и расходов.

Сохранение права на льготу по страховым взносам — никто не потеряет право на льготный тариф по взносам Компании на УСН (упрощенной система налогообложения) вправе платить только 20 % в ПФР, если занимаются льготной деятельностью из кодекса.

В 2017 году изменился классификатор. Льготные виды из кодекса не совпали с новыми ОКВЭДами. Из-за этого была неясность с льготными тарифами, например, у турагентств. Теперь ее не будет.

Новый индекс — дефлятор для упрощенцев составляет 1,481.

Но величина предельного размера доходов организации, ограничивающая право перехода на УСН, в 2018 году не индексируется на коэффициент-дефлятор. Действие положений абз. 2 п. 2 ст. 346.12 и абз. 4 п. 4 ст. 346.13 НК РФ приостановлено до 1 января 2020 г. Приказ Минэкономразвития России от 30.10.2017 № 579.

С 1 января 2018 года Лимит дохода для перехода на УСН.

Для перехода на УСН с 2018 года сумма доходов от реализации и вне реализационных доходов компании за 9 месяцев 2017 года не должна превысить 112,5 млн рублей (п 2 ст 346.12 НК РФ).

Для предпринимателей ограничение доходов не установлено.

 С 1 января 2018 года Налоговые проверки и контроль в 2018 г, а также др.изменения в Налоговом законодательстве.

С 19 августа в Налоговом кодексе появилась новая статья,изменившая правила налоговых проверок Налоговые инспекторы теперь будут по-новому доказывать схемы.

Они не смогут опираться на формальные признаки нарушений: сомнительные подписи и недобросовестных поставщиков. Главным доводом в пользу организаций станет реальность сделки.

Если сделка состоялась, то организация вправе учесть расходы по ней. Помешать могут два обстоятельства: — Сделку выполнил не тот контрагент, с которым компания заключила договор, — Компания проводила операции в основном ради ухода от налогов. В любом из этих вышеназванных случаев инспекторы вправе снять расходы и вычеты. Налоговые инспекторы сами должны доказать, что контрагент фиктивный или что целью сделки была налоговая выгода. Это значительно облегчает положение компаний. Налоговики сами должны искать свидетельства недобросовестности, задача налогоплательщика — их опровергать.  Налоговикам достаточно доказать, что номинальный контрагент не в состоянии был выполнять работу. Этого вполне хватит, чтобы законно снять расходы и вычеты. Значит, нужно уделять еще больше внимания проверке контрагентов, а также их возможностей.

Новый срок проведения камеральных проверок и особенности выездных ревизий и др.изменения в Налоговом законодательстве.

В статью 88 НК РФ предлагается внести изменения, которые предусматривают сокращение срока проведения камеральных проверок с 3 до 1 месяца. Кроме того, предлагается установить правило, по которому предметом повторной выездной налоговой проверки на основании уточнёнки с уменьшением исчисленной суммы налога может быть только обоснованность уменьшения налога на основании измененных в уточнёнке сведений. Предлагается уточнять процедуру рассмотрения материалов, полученных в ходе дополнительных мероприятий налогового контроля. По итогам доп. мероприятий будет составлен отдельный акт, в котором проверяющие зафиксируют суть мероприятий и свои выводы. Налогоплательщики смогут ознакомиться с таким актом и подготовить возражения. Это позволит существенно повысить объективность выносимого решения по проверке. Проект № 249505-7 (6 декабря принят в первом чтении) Проверка контрагентов.

На сайте pb.nalog.ru заработает новый сервис «Прозрачный бизнес».

ФНС будет размешать всю информацию 1 раз в год. В первый раз — 1.06.2018 года. Новые правила дадут  компаниям возможность выглядеть более пристойно в глазах контрагентов. ФНС не станет разглашать данные о долгах и нарушениях за прошлый год при одном условии. Нужно погасить недоимку или заплатить штраф до 1.05.2018 года. Но пока сервис не заработал,пользуйтесь традиционными источниками информации о контрагентах.

Получение налоговиками от аудиторов сведений о клиентах и др.изменения в Налоговом законодательстве.

Инспекторы смогут запросить у аудитора сведения и документацию, которые сама компания-клиент не представила на проверку. Аудитор обязан будет раскрыть данные налоговым инспекторам. Доверяться аудиторам станет гораздо опаснее. О сомнительных операциях клиентов аудиторы должны будут отчитываться в РосФинмониторинг. Аудиторы просто обязаны будут передавать регулятору информацию при любых подозрениях, что клиент отмывает доходы. Например, — на давно заброшенный счет организации вдруг поступают деньги, а компания снимает их наличными. От Росфинмониторинга информация может дойти до Налоговых органов и полиции, тогда возможны выездная проверка или уголовное дело. Увеличение суммы выручки в целях контроля сделок.

Предлагается увеличить суммовой порог по выручке для отнесения внутри российских сделок с взаимозависимыми лицами к таким сделкам с 1 до 3 млрд рублей. Суммовой порог по выручке для отнесения сделок с иностранными взаимозависимыми лицами к категории контролируемых сделок предложено установить в размере 60 млн рублей. Сейчас лимита нет.

Изменения в платежных поручениях с 2018 года и др.изменения в Налоговом законодательстве.

Новые КБК по налогу на прибыль.

Введены новые коды для налога на прибыль с доходов, полученных в виде процентов по облигациям российских организаций в рублях, выпущенных в период с 1.01.2017 года по 31 декабря 2021 года. КБК 2018 года: налог на прибыль для юридических лиц Приказ Минфина от 09.06.2017 № 87н Новые КБК по акцизам Минфин дополнил перечень кодов бюджетной классификации по акцизам.Введены новые коды для электронных сигарет, никотиносодержащих жидкостей, нагревательного табака.

Изменения по налогу на имущество организаций.

С 2018 года Новая форма Декларации по налогу на имущество организаций.

Компании должны отчитаться по налогу за 2017 год по новой форме.

Новый перечень имущества, облагаемого налогом по кадастровой стоимости и др.изменения в Налоговом законодательстве.

Перечень 2018 включает торговую и офисную недвижимость, также объекты общественного питания и бытового обслуживания, облагаемые налогом на имущество по кадастровой стоимости. В базе данных есть данные по всем объектам за период с 2014 по 2017 год,предварительные данные на следующий год.  Возвращение налога на движимое имущество.

Налог на движимое имущество составит 1,1 %. Сейчас организации не платят налог по движимым активам, которые приняли к учету после 2013 года. Искл.- имущество от взаимозависимых контрагентов при ликвидации или реорганизации (п. 25 ст. 381 НК РФ). С 2018 года правила будут другие. Льгота по налогу будет действовать, только в том случае. если ее установят региональные власти. Если же они решат, что движимость облагается налогом, то установят ставку. Максимум 1,1 %. Если власти региона не утвердят свой закон о льготе, то налог платите по ставке 1,1 % .

Налог на имущество для иностранных компаний.

Иностранные компании, у которых в течение 1 года установят или изменят кадастровую стоимость объекта, считают налог и авансы по налогу на имущество с кадастровой стоимости.

Рассчитать налог нужно с даты установления кадастровой стоимости.

Изменение МРОТ и зарплаты с 2018 года и другие изменения в Налоговом законодательстве.

Повышение МРОТ МРОТ в России снова изменится.

В соответствии с разработанным правительством планом поэтапного повышения минималки, следующий этап — изменение минимального размера до 85% от действующего уровня прожиточного минимума для трудоспособного населения за 2-ой квартал 2017 года. Величина прожиточного минимума за 2-ой квартал 2017 года составила для трудоспособного населения 11 163 рубля.

С 1 января 2018 года МРОТ в России составит 9489 рублей.

С 1 января 2018 года Обязанность индексировать заработную плату.

Организации и ИП, имеющих наемных сотрудников,могут обязать повышать зарплату работникам в связи с ростом потребительских цен на товары и услуги.

Делать это придется не реже 1 одного раза в год. Проект с поправками в статьи 134-134.1 ТК РФ рассмотрит Госдума (№ 1119655-6). Величина индексации должна быть не ниже уровня инфляции в конкретном регионе РФ. От повышения зарплат освободят только тех,кто платит своим сотрудникам зарплату выше 10 размеров региональных МРОТ. Условие об индексации должно быть закреплено во внутреннем документе.

 Патентная система налогообложения в 2018 году.

Новый коэффициент-дефлятор для расчета стоимости патента. Коэффициент-дефлятор, на который предприниматели индексируют потенциальный доход,равен в 2018 г. 1,481. Вычет по онлайн-кассам ИП на патенте без наемных работников вправе уменьшить патент на стоимость онлайн-кассы в пределах 18 000 руб. за один кассовый аппарат,если дата регистрации кассы с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года.

ИП с работниками в торговле/общепите могут уменьшить патент с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года.

Подводя итог всему вышеизложенному — можно судить о том, что в этом году произошли глобальные изменения в Налоговом законодательстве.

Законодательные требования к названию ООО

 Законодательные требования к названию ООО.

Решив зарегистрировать ООО, учредители сталкиваются с вопросом: каковы законодательные требования к названию ООО.

Законодательные требования к названию ооо. как назвать фирму

Помимо того, как назвать фирму так, чтобы бизнес стал успешным, а название ООО было на слуху, необходимо помнить — существует ряд требований к наименованию ООО.

Т.к. название ООО является фирменным наименованием общества с ограниченной ответственностью, нормативно-правовыми актами РФ предусмотрены определенные требования к наименованию юридических лиц. При несоблюдении таковых, Вы получите вынесенное налоговым органом решение об отказе в государственной регистрации ООО.

 Итак, давайте выясним каковы Законодательные требования к названию ООО.

1). Юридическое лицо должно иметь одно полное фирменное наименование на русском языке, и одно сокращенное;

2). Название ООО состоит из 2-ух частей: организационно-правовая форма юридического лица (Общество с ограниченной ответственностью), сокращенное — ООО. Второй частью является собственно наименование юридического лица;

3). ООО вправе иметь фирменное наименование на любом языке народов РФ и / или иностранном языке (как правило — английском);

4). Строго ограничено использование в названии ООО таких наименований как «Российская Федерация», «Россия», производных от этого наименования; ограничено использование в наименовании слова «Москва», «Мск»;

5). Фирменное наименование ООО не может включать в себя полные или сокращенные наименования федеральных органов гос власти, органов власти субъектов Российской Федерации, местного самоуправления, полные или сокращенные наименования иностранных государств, общественных объединений.

Наряду с вышесказанным, считаем не лишним будет разобраться и в таком вопросе как назвать фирму, чтобы бизнес был успешным ;). В данном подходе заложены следующие рациональные подходы учредителей к выбору наиболее подходящего названия ООО:

— наименование ООО должно быть прежде всего уникальным, постарайтесь выбрать нераспространенное название,

— название фирмы должно быть хорошо запоминающимся;

— в-третьих, фирменное наименование ООО должно быть легкочитаемым.

Подводя итог данной статье, подытожим — фирменное наименование организации это не просто набор символов, оно имеет громадное значение для деятельности и роста ООО, т.к. в обязательном порядке включается в единый государственный реестр юридических лиц при государственной регистрации ООО.

Поэтому при выборе названия ООО стоит подойти к нему со всей ответственностью, а если у Вас попросту нет времени разбираться во всех юридических тонкостях данного вопроса — поручите это нашим юристам. Мы с легкостью решим дилемму как наиболее выгодно назвать ООО.

ООО

ООО / или общество с ограниченной ответственностью.

Зарегистрировать ООО может один или несколько физических лиц ( до 50-ти участников).А также регистрация ООО возможна и с участием юридических лиц.

Общество с ограниченной ответственностью- коммерческая организация, имеющая цель — извлечения прибыли в качестве основной.

В наше время Общество с ограниченной ответственностью может заниматься абсолютно любой деятельностью будь то автосервис, кафе или даже букеты из милых плюшевых игрушек на заказ. =)

ООО

Ведь самое главное, чтобы то, чем занимается Ваша компания приносила Вам максимальный доход, а сама деятельность — радость.

Итак, Вы решили зарегистрировать ООО. Начните с определения видов деятельности, которыми планируете заниматься, хотя бы простыми словами, подобрать подходящие  ОКВЭДы для регистрации фирмы Вы можете самостоятельно или с помощью юриста в области корпоративного права. Видов деятельности у Общества с ограниченной ответственностью может быть несколько : обязательно выявить основной и дополнительные. При подборе ОКВЭДов стоит помнить о том, что для осуществления некоторых видов деятельности согласно Законодательству Российской Федерации может потребоваться лицензия. Например, лицензия для производства и реализации алкогольной продукции. Еще немаловажно упомянуть о том, что некоторые банки относятся не особо доброжелательно к фирмам, которые прописывают слишком большое количество ОКВЭДов. А если они еще и совершенно различной тематики — пиши — пропало, как говорится! Поэтому, при регистрации фирмы на практике лучше указать минимальное количество видов деятельности (скажем то, чем действительно планируете заниматься на данный период времени), а в последующем по мере нарастания оборотов- добавите, чем писать «про запас».

После того,как Вы определились с видами деятельности своей будущей компании, обдумайте размер уставного капитала Общества, а также как он будет распределяться между участниками (доли участников в денежном эквиваленте), если учредителей несколько.

 Для чего нужен и на что влияет Уставный капитал?

Уставной капитал по-сути является гарантией удовлетворения интересов кредиторов юр лица (пункт 1 статьи 14 Закона «Об ООО»).

Согласно общим положениям Закона размер Уставного капитала не может быть ниже 10 000 рублей! А в зависимости от деятельности юридического лица законодательством РФ может быть установлен и более высокий его порог, так:

  • если деятельность Общества с ограниченной ответственностью требует получения лицензии или подпадает под специальные законодательные нормы, минимальный уставный капитал должен быть, например, от 10 млн. рублей для юридических лиц, производящих этиловый спирт и производящих алкоголь с процентной долей этилового спирта более 15 %, и 80 млн руб. — для юр лиц, производящих водку. Для банков и микрофинансовых организаций величина уставного капитала еще больше.  В уставе ООО может быть зафиксировано положение, согласно которому максимальный размер УК ограничивается.
Заказать звонок
+
Жду звонка!